【课程前言】

 

　　如何破解企业融资难的瓶颈约束，建立持续顺畅的融资体系，提升企业融资能力，您是否准备好应对之策？面对不同的融资渠道，您是否掌握不同融资方式运作过程的财税节点问题，以便提前规划，重组贵单位的资金运作和监管模式、优化投融资的业务架构，以便与机构沟通，避免融资陷阱，提高投资收益，是负责企业资金运作高级管理人员的当务之急！

 

　　为了总结中国地产企业的融资经验，提升地产行业活力，本中心特邀请我国知名资本运作高手，地产私募专家王教授为大家讲授地产融资之道、资本运作之要，本课程将大幅提高贵公司融资运作方案的设计效率，提升贵公司的核心竞争力--构建和完善持续融资能力！

 

　　【课程收获】

 

　　1、知名资本运作高手，地产私募专家实战解读，为企业资金运作者避开融资陷阱，提高投资收益；

 

　　2、掌握不同融资渠道、不同融资方式运作过程中的财税节点问题，提前规划、重组企业资金运作和监管模式、优化投融资业务架构；

 

　　3、大幅提高企业融资运作方案的设计效率，提升核心竞争力，构建和完善持续融资能力！

 

　　【金牌讲师】

 

　　王老师：

 

　　首席财税导师，教授。注册税务师、会计师、注册内部审计师。资本运作、地产私募专家，全国房地产经理人联合会研究员，国内知名房地产行业实战纳税筹划专家；《税收筹划》、《营业税改征增值税试点政策与实务处理》主编，多家上市公司独立董事，某会计师事务所、税务师事务所主任会计师，多家银行和多家证券公司的财税顾问，多家房地产开发企业（上市和非上市企业），国有企业集团的税务顾问。

 

　　十几年财务税收管理工作经验，丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产开发企业财税管理要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》等课题500余场，受训企业负责人、财务人员多达上万人。

 

　　风格以实务见长，知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学，内容充实新颖、气氛活跃、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉，被誉为“财税通”。

 

　　【培训对象】

 

　　地产企业董事长、总经理、副总经理、投融资总监、企业高层经理、总会计师、财务总监、财务经理、财务处(部、科)长、主管会计以及相关部门负责人等。

 

　　【课程大纲】

 

　　一、2015年投融资创新重点

 

　　1、政府收储的主要财税问题解析

 

　　2、存量房屋资产证券化（ABS）退出

 

　　3、存量房屋换股出售给上市公司（间接IPO）退出

 

　　4、政府无法返还的奖励处理思路(在建地产项目引入PPP机制）

 

　　5、新建项目重点布局公私合营项目

 

　　二、地产项目融资统筹规划重点

 

　　1、项目融资主要参与方的功能架构设计（路归路、桥归桥，避免风险和税收筹划的关键）

 

　　2、项目的投融资架构设计（股权式合资、契约型合资和合伙制投资）

 

　　3、投融资结构设计的主要因素解析（创新思路）

 

　　4、融资风险管控的重点方法

 

　　5、融资担保和信用增级的措施解析

 

　　6、地产企业的融资渠道和融资方式规划

 

　　案例1：迪士尼乐园项目的投融资架构分析（投融结构设计目标与要求，设计方案）

 

　　三、地产项目主流融资方式及其主要财税问题解析

 

　　1、项目股本资金的筹措（股权或股票、产业基金、贷款担保式股本）

 

　　2、不同类型准股本资金的主要财税问题

 

　　3、贷款融资的主要财税问题（银行贷款、多边金融机构贷款、银团贷款、出口信用、外国政府贷款等）

 

　　4、债券融资的主要财税问题（市政债券、企业债券、公司债券和私募债）

 

　　5、票据融资的主要财税问题（项目收益票据、中期票据）

 

　　6、关联方借款的财税问题（委托贷款、银行转贷和资金集中）

 

　　7、一般借款与专项借款中利息费用的会计与税收处理难点

 

　　四、信托融资渠道的重点财税问题解析

 

　　1、明股实债模式下融资方股份回购成本财税处理；

 

　　2、权益模式下，应收账款转让财税问题；

 

　　3、项目清算退出，计划持有人取得清算财产的财税问题；

 

　　4、准资产证券化模式-定期赎回的财税问题

 

　　5、信托计划的票据管理问题

 

　　五、资产证券化（ABS）融资的重点财税问题解析

 

　　1、专项计划的设置形式（信托型、契约型还是公司型）

 

　　2、基础资产的类型选择：企业应收款、信托受益权、基础设施收益权等财产权利，商业物业等不动产财产；

 

　　3、资产证券化融资SPV的组织形式

 

　　4、ABS模式中资产转移方式及定性

 

　　5、ABS的主要会计问题和税收问题解析

 

　　案例2：某地产公司专项资产证券化融资案例解析

 

　　六、房地产投资信托基金（REITs）融资的主要财税问题

 

　　1、我国房地产投资信托基金的监管政策解析

 

　　2、房地产信托投资基金的主流合规政策

 

　　3、在我国境内设立C-REITs的主要财税问题及筹划

 

　　4、房地产企业如何设计C-REITs

 

　　案例3：中心起航C-REITs资产管理计划解析

 

　　七、BOT模式融资与公私合营融资（PFI）融资主要财税问题解析

 

　　1、财政部主要规范解析

 

　　2、国家发改委主要规范解析

 

　　3、项目类型与投资退出方式的对接设计（43号文和两部委应用指南）

 

　　4、BOT特许权协议财务参数确定思路

 

　　5、BOT融资的会计和税收问题解析

 

　　八、私募股权融资的重点财税问题解析

 

　　1、私募股权基金在且融资架构中的重要作用

 

　　2、GP（普通合伙人）的财税问题

 

　　3、LP（有限合伙人）的财税问题

 

　　4、私募股权基金投资架构创新的重点

 

　　九、企业间合作开发的财税问题

 

　　1、合作开发存在的主要问题

 

　　2、合伙型开发的会计处理

 

　　3、合伙型开发的税务问题

 

　　4、合作开发的主要风险及防范

 

　　十、企业兼并收购融资的财税问题

 

　　1、重组直接费用的会计与税务处理

 

　　2、杠杆收购借款费用的财税处理

 

　　3、收购借款费用的税务规划--税收套利的好方式

 

　　4、股权收购和资产收购的财税问题

 

　　5、公司合并与分立的财税问题

 

　　6、间接IPO主要财税问题及税收筹划

 

　　案例4:某地产投资基金资产池的构建解析

 

　　十一、海外上市投资架构面临的税收风险

 

　　1、股东借款模式

 

　　2、海外子公司反向融资模式

 

　　3、境外注册居民企业和海外间接转让股权的涉税政策；

 

　　4、境内企业与上市主体企业之间分红派息的税务问题；

 

　　5、离岸地公司的税务尴尬（我国、东道国、税收协定受益人）

 

　　十二、互动交流、现场答疑

 　　

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